Se você tem uma micro ou pequena empresa e já pensou (ou precisou) pegar um empréstimo, tem um imposto importante que entra nessa conta: o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras).
No dia 22 de maio de 2025, o governo publicou o Decreto 12.466, com mudanças importantes no IOF que afetam principalmente operações de crédito para empresas, câmbio e seguros. Essas mudanças entram em vigor já na sexta-feira, 23/05.
Se você tem CNPJ e depende de crédito para manter ou expandir seu negócio, vale a pena entender o que mudou. A gente explica tudo de forma simples. Vamos lá:
O que é o IOF?
O IOF é um imposto cobrado toda vez que sua empresa faz uma operação financeira, como pegar um empréstimo, contratar um financiamento ou fazer câmbio (compra de moeda estrangeira, por exemplo).
No caso dos empréstimos para empresas, ele sempre existiu, mas agora vai pesar mais no custo final da operação.
O que mudou no IOF dos empréstimos em 2025?
Com o novo decreto, o IOF que incide sobre operações de crédito feitas por empresas ficou mais alto. Veja como era e como fica:
- IOF fixo:
- Antes: 0,38%
- Agora: 0,95%
- Antes: 0,38%
- IOF diário (por dia de contrato):
- Antes: 0,0041% ao dia
- Agora: 0,0082% ao dia
- Antes: 0,0041% ao dia
👉 Na prática, o custo total do IOF pode chegar até 3,95% em empréstimos de prazo mais longo.
E o que é o IOF sobre “risco sacado”?
Essa é uma modalidade de crédito muito usada por empresas para antecipar o pagamento de fornecedores. Com a nova regra, essas operações passam a ser oficialmente consideradas como crédito e, por isso, passam a sofrer incidência de IOF.
📅 Importante: essa cobrança só começa a valer a partir de 1º de junho de 2025.
Mas o que isso muda na minha empresa?
Se você fizer um empréstimo empresarial a partir de agora, vai pagar mais imposto do que pagaria antes. Isso aumenta o custo final do crédito — o que exige mais planejamento.
- Se você usa crédito com frequência (capital de giro, compra de estoque, antecipações), o impacto será maior.
- Quem deixa para buscar crédito em cima da hora pode acabar pagando mais por falta de tempo para comparar opções.
📌 E quem é ME ou está no Simples Nacional?
Nesse caso, há um benefício mantido pelo governo: para empresas do Simples Nacional, com operações de crédito de até R$ 30 mil, a alíquota diária será menor (0,00274%), com teto de 1,95%.
Ou seja, quem pega pequenos valores ainda tem vantagens tributárias.
O que fazer agora?
Com o IOF mais alto, é essencial:
- Planejar seu crédito com antecedência
- Simular as opções com calma
- Usar o crédito como ferramenta de crescimento, não como socorro emergencial
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